Aller au contenu principal

Comprendre mes impôts

Comment fonctionne l’impôt sur le revenu ? Quels sont les types d’imposition ? Si vous souhaitez une méthode et des explications pour calculer vos impôts, ce qui suit est pour vous car attention, le prélèvement à la source ne vous dispense pas de déclarer vos revenus !

L’impôt sur le revenu : fonctionnement et calcul

L’impôt sur le revenu est récent ! Il est né en 1914 pour soutenir l’effort du pays pendant la Première Guerre mondiale.

Il s’agit d’un impôt qui touche les personnes physiques. Il est calculé en fonction du nombre de parts fiscales. Il est composé de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP), de la contribution sociale généralisée (CSG) et de la contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS).

En France, l’impôt sur le revenu est prélevé en deux temps : le paiement des charges sociales et patronales directement prélevées sur le salaire brut pour former le salaire net ; et la déclaration de vos revenus imposables.

Déclarer ses revenus en ligne : méthode

Le calendrier fiscal se base sur le calendrier civil. On calcule tous les revenus du 1er janvier au 31 décembre. Alors qu’auparavant il existait la possibilité de déclarer ses revenus sur papier, la télé déclaration est désormais obligatoire.

La déclaration en ligne est simple, rapide et sûre. Elle permet de bénéficier d’un délai supplémentaire pour déclarer ses revenus, et est pré remplie. Elle vous permet aussi de connaître directement le montant de votre impôt sur le revenu ainsi que le taux de prélèvement à la source applicable pour l’année suivante à partir du 1er janvier.

Attention, il faut bien déclarer ses revenus en temps et en heure sous peine de mise en demeure et de majorations sur le paiement de vos impôts.

L’introduction du prélèvement à la source

Avant 2019, chaque contribuable remplissait sa déclaration de revenus où il indiquait ses revenus perçus l’année précédente. Il fallait par la suite payer ses impôts à l’État manuellement après avoir reçu son avis d’imposition.

Mais depuis 2019, l’impôt sur le revenu est prélevé à la source ce qui signifie qu’il est automatiquement prélevé par l’administration fiscale. Mais attention, cela ne vous dispense pas de déclarer vos revenus. 

Cette nouvelle méthode a notamment pour objectif de supprimer le décalage d’un an entre la perception des revenus et le paiement de l’impôt sur ces revenus. De nombreux contribuables devaient payer des impôts qui ne correspondaient plus à leur situation fiscale, suite à un mariage par exemple.

Le paiement est donc mensuel et automatique.

Comprendre les différents types d’imposition

Les revenus imposables d’un foyer sont multiples, ils ne se limitent pas seulement aux salaires. En effet, les retraites, primes, indemnités, allocations, avantages en nature, revenus fonciers, investissements (actions, assurance vie…) entre autres font partie des ressources du foyer imposables.

Dans plusieurs situations, les contribuables peuvent bénéficier de dispositifs de défiscalisation qui sont des charges déductibles de l’impôt sur le revenu. Les pensions alimentaires, les versements sur un plan d’épargne retraite (PER) sont des exemples de défiscalisation.

Parcourez ce qui suit pour aller plus loin dans vos recherches !

Déclaration des revenus

L’impôt sur les revenus est une taxe annuelle progressive qui tient compte des revenus perçus, des bénéfices mais aussi des gains en capital des particuliers domiciliés en France. Comment déclarer ses revenus ? Quels revenus déclarer ? Que puis-je déduire ? Comment effectuer ma première déclaration en ligne ? Si vous vous posez ces questions, lisez les articles ci-dessous !

calculatrice
calculatrice

Déclaration des revenus 2024 : les échéances

Temps de Lecture :
5 min

Depuis le 10 avril, chaque foyer fiscal peut déclarer ses revenus de 2024 pour les impôts de 2025 depuis l’espace « Particuliers » sur le site impots.gouv.fr, ou sur papier selon conditions. Quelles sont les échéances pour déclarer ses revenus ?

Source
Mes questions d'argent
Femme songeuse
Femme songeuse

Comment faire ma première déclaration de revenus ?

Temps de Lecture :
2 min

Dans cette vidéo, nous vous expliquons comment faire votre première déclaration de revenus.

Source
Banque de France
Vidéo - Répercussion du pacs sur l’impôt sur le revenu
Vidéo - Répercussion du pacs sur l’impôt sur le revenu

Répercussion du Pacs sur l’impôt sur le revenu

Temps de Lecture :
2 min

Le PACS peut offrir des avantages fiscaux, notamment en cas de disparité de revenus. Découvrez les différents taux de prélèvement à la source et comment le PACS affecte vos impôts.

Source
INC et Banque de France
1

Calcul de l'impôt sur le revenu et cas particuliers

L’impôt sur le revenu est calculé grâce à un barème progressif. Des simulateurs existent pour vous aider ! N’hésitez pas à les utiliser. Découvrez également les règles en cas de situation particulière : résidents à l’étranger, enfant étudiant, déclaration des ventes sur internet…

1

Paiement de l'impôt sur le revenu

L’impôt sur le revenu est prélevé à la source. Une régularisation est faite l’année suivante à la suite de la déclaration des revenus et peut conduire à devoir payer un complément, voire dans certains cas à être remboursé. Pour en savoir plus, lisez ce qui suit.

Vidéo "Prélèvement à la source : fonctionnement et actions suite à une baisse de revenus - L'Instant Conso"
Vidéo "Prélèvement à la source : fonctionnement et actions suite à une baisse de revenus - L'Instant Conso"

Prélèvement à la source : fonctionnement et actions suite à une baisse de revenus

Temps de Lecture :
2 min

Découvrez tout ce qu'il faut savoir sur le prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu ! Dans cette vidéo, nous expliquons son fonctionnement et ce que vous devez faire en cas de baisse de revenus. 

Source
CTRC de Bourgogne et Banque de France
visuel vidéo Dessine-moi l'éco
homme devant son écran d'ordinateur

La mise en place du prélèvement à la source

Temps de Lecture :
4 min

Pour tout comprendre sur le prélèvement à la source, regardez cette vidéo !

Source
Dessine-moi l'éco
impôts revenus déclaration
déclaration revenus impôts

Impôt sur le revenu - Frais professionnels : forfait ou frais réels ?

Temps de Lecture :
2 mn.

Vous avez des frais professionnels et vous souhaitez les déduire de votre salaire ? Vous avez le choix entre la déduction forfaitaire de 10 % et la déduction de vos frais professionnels pour leur montant réel.

Source
Service Public
1

Les impôts locaux

La taxe foncière est payée par les propriétaires occupants ou non. De plus, les occupants d’une résidence secondaire doivent toujours régler la taxe d’habitation. Pour tout connaître sur ces impôts, consultez cette rubrique.

impots calculatrice
feuille impôt avec calculatrice

Taxe foncière, taxe d'habitation... Quelles sont les différentes caractéristiques ?

Temps de Lecture :
3 mn.

Découvrez dans cet article l’essentiel sur la taxe d’habitation et la taxe foncière. Quelles sont les différences entre ces deux impôts ? Comment sont-ils calculés ? Quand les payer ?

Source
Mes questions d'argent
1